Módosul a pénzügyi szabályozás

Mentesülhet a tizenöt százalékos kamatadó alól az a magánszemély, aki a külföldön nyitott tartós befektetési számlájáról (TBSZ) a lekötési átutalást követően időben értesíti a hazai adóhatóságot – közölte a Baker Tilly Hungária adótanácsadó és könyvvizsgáló. Ennek még abban az esetben is nagy jelentősége van, ha a tulajdonos három éven belül hozzányúl a számlához. A jövő januártól hatályos törvény értelmében a számla tulajdonosának a külföldön nyitott TBSZ-ről harminc napon belül tájékoztatnia kell a NAV-ot azért, hogy a magyar szabályok szerinti alacsonyabb adókulcs (hároméves lekötés után) vagy az adómentesség (ötéves lekötés után) vonatkozzon a számlán megszerzett jövedelemre.

Fontos, hogy a szolgáltatótól vagy a hitelintézettől közvetlenül az első átutalás után kérjük ki a szükséges igazolásokat azért, hogy elkerüljük a kettős adózást, és garantáljuk a külföldi TBSZ magyar adómentességét – hívta fel a figyelmet a cég. Az időben benyújtott adatszolgáltatással megtakarítást érhet el a számlatulajdonos.

A bejelentésnek tartalmaznia kell a befizető bizonyos adatait, így az adóazonosító jelét is. A bejelentésen túl rendelkeznie kell a külföldi pénzintézettől olyan igazolással, amelyből megállapítható a TBSZ-en keletkezett jövedelem, így a kettős adóztatás elkerülhető. Ha valaki elmulasztja a bejelentést, akkor hiába felel meg a külföldi TBSZ a magyar szabályoknak, az azon keletkező jövedelem után Magyarországon is kell adót fizetni. A magyar adóbevallásban az ötéves lejárat után nem kell bevallani a TBSZ-ből származó jövedelmet, mert akkor már nem kell adót fizetni utána. Korábbi megszüntetés esetén a bevallásban a jövedelmet és az azt terhelő tíz- vagy tizenöt százalékos adót szerepeltetni kell.